Geld van vrienden of familie voor je onderneming zijn onderhandse leningen. Probeer de lening in een contract vast te leggen zodat er goede afspraken gemaakt zijn over rente en rentebetaling, verlangde zekerheid, looptijd en aflossingen. Leg vast dat de lening een achtergestelde lening is. Achtergesteld betekent dat de schuldeiser in het geval van faillissement van de schuldenaar wordt achtergesteld: de achtergestelde schuldeiser komt in een faillissement in de volgorde van schuldeisers dus achter de andere (dat wil zeggen gewone) schuldeisers, en heeft slechts voorrang ten opzichte van de aandeelhouders, vennoten of inbrengers.
Het lijkt wat raar om je familie en vrienden achter te stellen, maar achtergestelde leningen maken het makkelijker om van andere geldschieters zoals banken geld te lenen. Voor banken is een achtergestelde lening veiliger en bij de beoordeling van de kredietwaardigheid wordt het vaak bij het eigen vermogen opgeteld. Men spreekt ook wel van een garantievermogen.
Een aantrekkelijke regeling voor je vrienden en/of familie is de Tante Agaath lening regeling. Ofwel de regeling voor durf- of startkapitaal. Familie en andere externe personen als vrienden kunnen geld aan een ondernemer lenen. Als de belastingdienst het voorstel goedkeurt, profiteert de geldlener van een aantal fiscale voordelen zoals vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing in box 3 en een heffingskorting op de inkomstenbelasting.
Voor de ondernemer is het geld lenen van vrienden en familie een snelle en makkelijke manier om aan geld te komen. Voor de geldlener kan dat fiscaal gunstig zijn, maar hou ook in het oog wat er gebeurt als je het geld niet terug kan betalen.